拿走不谢！澳大利亚实用个人报税、退税、负扣税全攻略

不论你来自哪裡，懂不懂英语，都需要按规定报税。所以我们非常有必要了解澳洲报税的相关常识。

澳大利亚税制简介

澳洲纳税、退税实用常识

要提醒大家的是，个人的税号是保密的资料，不要随意透露给别人！只有银行等机构才能要求你提供税号。

原来，在澳洲每年的7月1日至来年的6月30日，也就是个人年收入的计算周期。

所以，你在澳洲有多少收入，应该叫多少税，不是按自然年来算，而是按这里所说的财年时间段来计算的。

联邦税收包括：个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税等税种，以及联邦国有企业上交的利润等

州政府税收包括：工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种

澳洲与其它分税制国家有所不同的是，主体税种不同：澳大利亚的主体税种是直接税，而直接税中的个人所得税又是重中之重。

个人所得税佔整个联邦税收收入约60%。其它比如中国的主体税种是间接税。

一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。

不具备永久居留权或公民身份的个人，不代表可以因此豁免纳税义务，因为澳大利亚税务局在评估个人是否为税务居民时，除了考虑住所及居住天数的因素，还会考虑其它因素，比如说个人主要事业所在地，是否有意在澳大利亚长久居住等等方面，留学生也是税务居民。

提醒：许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否“Resident on Tax Purpose”, 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。

#　税单group certificate或去年税务记录tax return orassessment notice；

#　工资单；

#　其他所有收入记录，如退休金、福利金、卖出股票、收进租金；

#　所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证（收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等）；

#　公司或小生意的账本明细册。

如果你有一些支出没有凭证，比如说火车票，只要有合理的计算方法，税务局也是认可的。

所有报税资料都要保存5年，因为税务局每年都会抽查。

在抽查时，一切凭证据讲话，但偶尔合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的。如果查实了错报漏报多报不报，罚款会很多，至少是年收入的13%。

通常来说，与工作有关的支出，在$300以下的，一般不需要凭证，可以凭自己记录获得退税。

E-tax是澳大利亚税务局网站上免费使用的电子报税系统，7天24小时都能使用。

只要上ATO官网搜索E-tax，就可以下载E-tax。

用E-tax最大好处是可以立即看到可退回多少税或需要补交多少，但前提是必须要有基本的税务知识，以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己应得的数目，或Claim太多而被ATO审查。

用E-tax自己报税，手上要准备的资料包括：

＃ 雇主提供的PAYG Payment Summary（全年工资总结）；

＃ 税号；

＃ 银行账号（如果选择directdebit的方式）；

＃ Medicare card number（如有）；

＃ 全年银行利息；

＃ 投资（如有）股票的股息；

＃ 投资房（如有）的租金收入和开销。

如果是第一次报税，没有Notice of assessment，ATO会要你提供一些只有你才知道的资料，如PAYG summary上的全年税前工资。如果有配偶（夫妻/同居），可能需要填入对方资料。

最后是填入银行帐号，ATO会自动打钱到这个账户，要确定BSB和Account Number都对。

填完这些，就进入收入和工作开销的部分，这个就视个人情况而定来填写。

目前的澳洲个人收入税率

从上表不难发现，高收入人士几乎近一半的钱要交给税务局，所以大家要好好研究，做好投资、理财、退税。

关于澳洲退税

关于澳洲负扣税

但是负扣税究竟是什么？可能很多朋友都听说它是“一个能快速积累财富的强有力工具”，但是好像没具体了解过“负扣税”。

为了让大家更加愉快富饶地在澳洲生活，今天我们就来全面解析一下负扣税！

在一个财政年度中，如果维持投资物业的现金支出和非现金支出超过投资收益，（举个例子，如果我们维持业务所需要付的银行贷款利息、水费、电费、市政费等，加上房屋折旧等，超过了我们的房租）所带来的负向应税收入，我们称之为负扣税。

虽然说负扣税不是一个税种，但是它也与税务挂钩哦！

这是因为负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入，例如，工资收入（Salary/Wage），资本利得（CapitalGain）等，可以以此降低应税收入，达到最终减少缴税的效果。

负扣税政策允许业主申报所有与房产相关的扣税，包括房贷利息——所以他们只需确保投资房产的成本大于租金收入就行啦~

&　收益者是从银行借贷进行投资的（包括房地产和股票等）；

&　投资收益低于贷款利率及其它相关支出。

那么，我们来模拟一下整个流程是什么样的：

假定，你向银行借贷了50万（个人已支付了20%的首期），买了一套投资房。

借贷$500,000的年息是5%，年息为$25,000；

物业租金为每周$500，全年收入$26,000；

投资物业的折旧费$15,000；

物业管理费$4,000/年；

以上各项费用：

收入：租金$26,000

支出：利息$25,000+折旧费$15,000+物业费$4,000=$44,000

收入与开支相抵，亏$18,000

再假设你年薪为$60,000，由于投资亏损，在计算应缴个人税时将减去亏损部分的$18,000。

因此，你需要纳税的额度便从$60,000-$18,000降至$42,000。

根据澳洲的个人收入税率，$37,001–$87,000是32.5%。

你的应缴纳额从$60,000降至$42,000，可以少缴$5,850。

如果你所在的公司已经按照$60,000的收入向税局缴纳了所有税额，税局将会根据你的“损失”情况，给你退税$5,850。

所以说，在澳洲如果个人因为借贷投资受了损失，政府会根据“负扣税”政策给予“补偿”~

从以上简单算法不难看出，受益者大多是有能力贷款购置投资房的人。特别是高收入者，可以从负扣税中获得更多更大的好处！

要知道。根据统计，收入超过$180,000的投资者平均从中获得的税务回扣高达$23,800！居然比平均回扣值$10,950高出一倍还多！

当然，从负扣税中获益的有相当一个比例是“普通的工薪澳人”（average working Australians）。

据前两财年统计，从负扣税中获益的工薪群体包括：

教师与幼儿教育者：61,500

应急服务人员：12,315

护士及高龄看护者：41,980

清洁工：6,940

办公室初级文员：83,280

酒店服务人员：21,555

理发师：1,645

售货员：46,450

运输工人（公交、火车、货车、快递）：15,525

工匠（木工、水工、电工等）：34,395

这些普通的工薪阶层共有325,585人提出并享受了负扣税的收益，80%他们的年收入少于$8７,000。他们中的91%只拥有1或2处投资物业。

但是有一个值得注意的是，1万5264名业主拥有至少6套投资房，并申报了投资损失，还有1万4555人拥有5套投资房！

因为这近3万澳洲人拥有5套甚至更多的房产可以享受负扣税优惠，直接导致政府每年损失多达50亿元的税收。

想知道澳洲的人都有几套房？看看这张图吧！

如图可见，73%的澳人有一套房，18%的人有2套，5%的人有3套，2%的人四套，1%的人有5套！拥有6套以上房产的人还有1%……

不知何時小編能成為那1%呢⋯⋯