到2031年，澳大利亚普通工人将“悄然”进入37%的税率区间

到2031年，议会预算办公室预计，平均个人所得税税率将达到创纪录的26.7%，高于今年的24.6%，这意味着普通工人每年将多缴纳数千澳元的税款。

指数化调整将意味着平均个人税率基本保持不变。澳大利亚是35个经合组织国家中21个未根据通胀或工资增长每年调整税率区间的国家之一。

曾在2018年至2023年领导生产力委员会、现任e61研究所智库首席执行官的迈克尔·布伦南表示，他最近对指数化问题的看法有所转变。

总体而言，布伦南表示，他个人现在倾向于通过指数化调整税率区间以消除税率爬升现象。他表示，指数化将迫使人们讨论如何为联邦政府规模的持续增长提供资金。

“政府的压力正在增加。通过税率爬升增加收入的能力，总体而言，可能使政府规模的扩大变得更容易，并使所得税承担负担，而无需立法审查。”布伦南说。

“目前的问题是，这是一个不平等的竞争环境。税率爬升比其他收入选择更具吸引力，因为这是不需要立法的选择。”

理查森分析了联邦预算四十年，他预测到2025-26年，联邦支出将从2022-23年的24.4%增加到国民收入的27.2%，这将是自高夫·惠特拉姆担任总理以来联邦政府规模的最大增幅。

工党和联盟党均未承诺在即将到来的联邦选举中推出新一轮所得税减免，选举必须在5月17日或之前举行。

当被问及预算是否过于依赖所得税时，财政部长吉姆·查默斯周一指出，7月1日的第三阶段减税措施证明了并非如此。

“我们的减税措施正在将平均税率从前一年的25.6%降低到今年的24.1%。这意味着在未来十年内，普通工人每年将缴纳更少的税款。”查默斯说。

影子财政部长安格斯·泰勒也拒绝承诺推出新一轮所得税减免，尽管他发布了显示税率爬升成本的研究，并表示抑制通胀是最重要的事情。

反对党领袖彼得·达顿表示，他不希望通过“向经济中撒钱”来加剧通胀。

指数化“有意义”

现任生产力委员会主席丹妮尔·伍德在2023年11月上任前曾对指数化调整税率区间表示积极态度。

她在2023年9月接受《资本简报》采访时表示：“如果没有指数化，税率爬升就是一种隐性增税。”

“我们知道，税率爬升对中等收入者的影响尤为严重。从纯粹的经济学角度来看，指数化是有意义的。”

伍德在给《金融评论》的一份声明中表示：“生产力委员会尚未详细考虑税率区间指数化或个人所得税问题。指数化税率区间可能会提高工作和投资的激励——挑战在于找到管理预算影响的长期方案。”

布伦南表示，他此前反对指数化，因为这假设当前所得税起征点的结构大致正确。指数化将以通胀调整后的方式锁定这些起征点，并使未来的税收改革更加困难。

但布伦南表示，围绕第三阶段减税的辩论削弱了这一观点。减税最终是两党共识，但多年来关于不同收入群体应缴纳多少税的激烈辩论。

“我们现在的所得税税率区间在某种程度上反映了一种政治平衡。我们现有的累进税率可以被视为一个相当稳定的政治结果。因此，通过指数化锁定它的负面影响较少。”

曾在2013年至2018年领导委员会的彼得·哈里斯也认为，税收体系已过度依赖工人的收入。

“我们需要有意识地减少对劳动收入的征税，并停止——如果不是逆转——相对于其他收入来源，PAYG纳税人负担的持续增长。”哈里斯说。

但哈里斯表示，他认为指数化不会解决经济面临的最大问题，即缺乏企业竞争和创新的激励，以及工人再培训的动力。

他表示，指数化对收入的冲击将很大，对于所得税纳税人来说，未来不会变得更糟并不是真正的胜利。

“在我看来，真正的悲剧在于，最好的税收改革实际上只是关于谁获得或失去优惠的辩论，而不是谁为此买单，以及这种资金来源的总体构成是否对激励产生积极或消极影响。这肯定是有的。”

布伦南表示，指数化的支持者不应自动假设该政策会导致全面减税。

“如果你通过税率区间的指数化提供减税，就必须以某种方式支付。要么是另一种形式的收入，要么是削减开支，要么是增加赤字。”

“指数化的支持者必须准备好面对政府可能选择不完全符合我们意愿的财政替代方案的可能性。天下没有免费的午餐。”

如果没有可以实际替代税率爬升的替代收入来源，例如提高商品及服务税，那么布伦南表示，政府需要专注于削减开支。