以下是缩小规模者如何立即增加30万澳元退休储蓄的方法。问：正如您最近的专栏所报道的那样，一位拥有100万澳元养老金的人不得不重新安排养老金以领取老年养老金，这令人遗憾。他和他的妻子可以靠利息生活得很好，而不动用本金，因为养老金的引入是为了减少对福利的依赖。按5%的利息计算，每年是5万澳元。我今年71岁，仍在全职工作。我的养老金只有25.3万澳元，但我每两周额外存入1000澳元，因为我希望再工作18个月，但如果我不再喜欢我的工作，这可能会改变。
我住在一套没有抵押贷款的公寓里，但也拥有一套价值约75万澳元的投资公寓，还有4万澳元的抵押贷款，我希望在一年内还清。目前它每周给我带来700澳元的收入。当我退休时，我可能会住在那套公寓里，然后出售或出租我现在住的公寓。我担心的是，当我去世时，我的成年子女可能要为我的养老金缴税。我该如何处理这个问题？我知道在我退休之前我无能为力，但我是否应该把它从养老金中取出，投资于定期存款或其他东西？梅丽尔
答：你的问题突显了关于养老金有很多需要了解的地方，尤其是在涉及税收规则时，更不用说任何潜在的社会保障权益了。
珀斯Bruining Partners的财务规划师David McGregor表示，你的问题实际上分为两部分。他说，对于拥有100万澳元养老金的人来说，是否应该安排财务以符合部分老年养老金资格是一个哲学问题，可能会引发不同的意见。你并不是唯一提出这一点的读者。
虽然养老金的目的是减少对政府老年养老金的依赖，这是澳大利亚福利体系的关键部分，但养老金也是一种合法的储蓄结构，旨在在退休期间提供更高的收入，并与老年养老金一起发挥作用。
McGregor说，当你向财务顾问提出关于养老金和老年养老金的问题时，他们会（也应该）考虑客户的观点，并根据现有规则寻求最大化他们的利益。
你最近提到的专栏是关于一位拥有近100万澳元账户型养老金的房主读者，他还没有达到67岁——老年养老金的资格年龄——询问他是否可以将养老金转换回积累模式，以便他即将满67岁的妻子有资格领取政府老年养老金。这是根据一项规则，即不符合资格的伴侣的积累账户中的养老金不会计入他们的联合资产，作为老年养老金收入和资产测试的一部分。如果不进行这种转换，她将不符合老年养老金的资格，因为他们的联合资产将超过夫妻资产测试的104.7万澳元上限。
但通过将足够的养老金转换回积累账户，使他们的可评估资产总额低于47万澳元，她可能有资格领取夫妻老年养老金的一半，即每两周867澳元或每年约22,520澳元。
关于你问题的第二部分，即管理成年子女可能继承的养老金死亡福利税，McGregor说，好消息是你可以提前处理这个问题，因为在71岁时，你可以提取养老金并免税一次性提取。
这如何能避免成年子女在继承养老金时可能产生的税收？首先，重要的是要了解，15%的养老金死亡福利税加上医疗保险税，仅适用于养老金的应税部分。雇主缴纳的养老金、你提出的任何工资牺牲金额——你打算这样做——以及投资收益，都被归类为应税，因为15%的税款必须在缴纳养老金的财政年度或赚取投资收益时支付。
你的年度会员声明将显示你的养老金余额中有多少是应税的。它还会显示是否有任何养老金是免税的，因为税款已经支付。免税养老金的一个来源是从你当前的养老金余额中提取，然后重新缴纳到养老金中。当这笔金额作为非优惠缴纳返回到积累账户时，它是100%免税的，并减少了你的应税养老金。
如果你能将尽可能多的钱转换为免税养老金，那么你的成年子女在继承养老金时几乎不需要支付任何税款。
虽然在你退休前的18个月内，每月的工资牺牲缴纳将使你的养老金增加约2000澳元，或总共增加36,000澳元，但如果你按照计划搬到投资房产中，你还有更大的机会通过出售你现在住的公寓来增加养老金余额。
这是因为根据养老金缩小规模规则，这样的出售将允许你缴纳30万澳元。要成为缩小规模缴纳的合格来源，房产必须在出售前至少10年是你的主要住所。出售时，一个重要条件是养老金缴纳应在房产出售结算后的90天内进行。另一个吸引力是缴纳的免税性质——这使得成年子女等受益人可以继承而无需缴税。
McGregor说，关于你进一步缴纳的范围，非优惠或税后缴纳也可以从超过缩小规模缴纳限额的房产出售收益中进行。根据三年提前规则，这样的缴纳可以每年12万澳元或一次性36万澳元进行。
关于重新安排养老金以领取老年养老金可能值得怀疑的评论，McGregor最后问道，实施一项策略以节省遗产15%的死亡福利税与通过养老金重新安排策略获得一些老年养老金有什么区别？他说，这两笔钱都来自同一个“天空中的大黑桶——澳大利亚税收体系”。
