澳大利亚需要一个更好的税收制度来提升生产力和经济增长。在即将到来的选举中，两大政党应紧急讨论他们的改革计划。
尽管澳大利亚经济并非完美，但劳动力市场为大多数想要工作的人提供了就业机会，通胀也在降温。尽管新冠疫情带来了沉重负担，联邦预算在过去两年中实现了盈余，国家债务的增长也没有像许多其他国家那样糟糕。值得庆幸的是，我们既没有卷入战争，也没有应对疫情。
但情况正在变得更加严峻。
财政部长告诉我们，预计预算将从上一财年的160亿澳元盈余恶化到接近12月年中预算更新时预测的270亿澳元赤字。财政缓冲已经消失，债务数字迅速上升。
即使在不计算数十亿澳元的选举承诺的情况下，联邦政府支出预计将在2028财年增长至8360亿澳元。收入预计将增至8040亿澳元（其中92%来自税收）。预计赤字不会有太大改善，结构性预算赤字将持续十年。
换句话说，尽管税收在增加，但联邦债务占GDP的比例仍在上升。
我们应该问政府是否有节省成本的空间。人工智能和数字技术是否被用于提供更高效的后台服务，从而让政府员工能够提供一线服务？
我们还可以通过竞争性视角来运行政府服务，询问这些服务是否应该由公共部门提供。
然而，主要的任务是更好地分配宝贵的劳动力和资本，以提升生产力增长。这并不是说政府要介入董事会，而是要消除投资障碍，同时促进创新。
如果我们希望通过提高生产力来推动经济增长……政策必须改变。
一个更好的税收制度将大大有助于实现这一目标。澳大利亚62%的税收来自个人和企业所得税，而OECD国家的平均水平为36%。我们的制度中存在抑制收入增长的机制，这与我们所需要的恰恰相反。
最佳的税收改革应从零开始。它将是长期的、两党合作的，并得到所有政府的支持。它将基于公平、效率、简洁、可持续性和一致性的原则设计。它将降低直接来自收入的税收比例，增加来自消费等间接来源的税收，并降低筹集收入的经济成本。
次优的选择是“一揽子”改革部分税收制度。将消费税（GST）税率提高到20%——略高于OECD国家19.3%的平均水平——同时保留豁免，每年将产生额外的800亿澳元收入。如果取消豁免，将产生额外的1320亿澳元收入。部分收入可用于补偿低收入家庭。重要的是，这将意味着税收模式的基石——减少对个人和企业收入的依赖——将得以建立。
如果这不可行，第三种解决方案是提供有针对性的税收激励，以促进提升生产力的活动，并帮助澳大利亚企业吸引资本。这听起来像产业政策，不是吗？经济学家通常不喜欢这种做法。
但我们的投资占GDP的比例停滞不前，并且在过去十年左右一直低于GDP的13%。
国际上正在降低公司税以提高竞争力，我们不能假装这不是威胁。美国计划对在美国生产产品的公司实施15%的优惠税率。新加坡提供激励措施，鼓励公司在其境内设立或扩大总部活动，对符合条件的收入提供5%、10%或15%的优惠税率。
在澳大利亚，过去五到十年间，税收完整性措施扩大了公司税基，而不是缩小。澳大利亚的税收制度在对公司施加的负担方面排名不佳。
那么，第三种选择会是什么样子？它将为特定行业、产业或地区提供税收激励，以实现政策目标。
投资津贴——例如额外的20%折旧扣除——以及全额费用化和增强的研发税收激励将鼓励企业增加投资。这可以吸引外国资本并深化资本基础。
资本深化使工人更具生产力，并提高他们的生活水平。如果没有2023-24年之前的十年资本深化，GDP每年将减少约700亿澳元。这相当于我们每年在娱乐服务上的所有支出——想想电影票、音乐会和体育赛事——所有有趣的东西！
如果我们希望通过提高生产力来推动经济增长，而贸易战、地缘政治分歧、气候变化和老龄化却在减缓经济增长，政策必须改变。
在这个预算周和整个选举期间，两大政党应紧急讨论政府在税收改革方面的意图。无论哪个政党在野，加上跨党派议员、州和领地政府以及商界，都需要与政府真诚合作，推动艰难的变革。
我们没有时间让国内政治分歧、联邦制度的缺陷和寻租者阻碍进程。在这个日益敌对的世界中，我们澳大利亚人必须团结一致。
